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关于征集《亚博网页版有限公司关于规范工程款拨付管理的实施意见(征求意见稿)》意见和建议的通知

2016-04-06 15:56:27


  集团各单位、机关各部(室):

 
  为进一步加强亚博网页版工程项目的日常管理,切实维护公司对外的良好形象与信誉,保障工程项目及时竣工验收、结算、付款等,现将《亚博网页版有限公司关于规范工程款拨付管理的实施意见(征求意见稿)》发给你们,望各单位(部门)组织相关人员积极参与讨论,并提出宝贵的意见和建议。具体要求如下:

 

 

 

 

 
  1.各单位在讨论后,将提出的意见和建议经有关人员签字和单位盖章后形成的书面材料上报集团财务资产部。


  2.各单位于41315:00前将上述书面材料,连同电子版格式一并上报。无修改意见和建议也需要反馈。


  3.书面材料送至集团内审大厅财务资产部,电子版发至邮箱:27678563@qq.com


  附件:《亚博网页版有限公司关于规范工程款拨付管理的实施意见(征求意见稿)》

 

 

 

 

 

 

 


  联系人:张术             电话:82700100

 

 

 

 

 

 

 


                                          亚博网页版有限公司
                                           二〇一六年四月六日

关于规范工程款拨付管理的实施意见

         

           (征求意见稿)

 

 

 

 

 

为进一步加强亚博网页版工程项目的日常管理,切实维护公司对外的良好形象与信誉,保障工程项目及时竣工验收、结算、付款等,特拟定本意见。

 

 

一、用户发展工程项目

 

 

用户发展工程施工合同和材料设备合同的付款方式及具体拨付管理如下:

 

 

1、工程施工合同付款方式

 

 

用户发展工程施工工程款拨付的申请分三期进行,首期为工程中标后至工程结算报审前,按工程进度拨付的工程价款至已完工程量的50%;第二期为工程结算审核后至质保期满前,按结算审定金额拨付的工程价款至结算审定额的90%;第三期为质保期满后拨款至结算审定额的100%,质保期一般为工程竣工验收合格后2年。

 

 

2、工程材料设备合同付款方式

 

 

  用户发展工程材料设备款拨付的申请分四期进行,首期为货到齐全,甲乙双方核定材料规格、型号、数量、质量等无误后,拨款至合同价的30%;第二期为工程竣工验收合格后,拨款至合同价的50%;第三期为工程结算审核后至质保期满前,拨款至结算审定额的90%;第四期为质保期满后拨款至结算审定额的100%,质保期一般为工程竣工验收合格后2年。

 

 

以上施工和材料设备的付款方式应在签署对外合同时予以体现。

 

 

项目实施单位根据本单位的资金具体情况,认为个别项目施工和材料设备的付款方式确实需要调整的,须向集团财务资产部单独申请核准。

 

 

3、工程款拨付具体要求

 

 

1)工程实施前,项目实施单位按照设计施工图填写《物资设备采购申请单》,上报集团物资设备部,物资设备部根据施工图的材料清单进行数量初审和初步市场询价,确定具体的采购方式进行采购。

 

 

2)项目实施单位应在工程完工1个月内完成工程竣工验收,在工程竣工验收合格后1个月内由集团协调其完成工程竣工结算,并及时申请第二期工程款和第三期材料设备款,工程质保期满后及时申请质保金。除非特殊原因需要向集团单独申请报告外,应避免由于工程竣工验收和竣工结算不及时而造成工程款的拖欠。

 

 

3)工程结算审核后材料的实际用量与合同量有差异时,若增加应补签材料增量合同(按不超过原合同的单价补签),若减少应做好剩余材料的入库管理工作,工程剩余材料经项目实施单位、物资供应中心和集团财务资产部三方确认后,由物资供应中心统一管理,项目实施单位将剩余材料交给物资供应中心妥善保管后,方可申请工程结算审核后至质保期满前的第三期工程材料设备款。

 

 

4)质保金的支付需得到项目实施单位的意见。项目实施单位在质保期满前对施工和材料进行再次检验,确认是否合格,如有质量或服务等瑕疵,在质保期满前40天呈报物资设备部,以保证有充足时间向施工方或供应商索偿,扣留质保金或延长质保期限等。

 

 

5)集团财务资产部在审批和支付工程施工款和材料设备款时,首先核实项目实施单位来自建设开发单位的建设资金是否到位,然后确认其归集账户的现有资金是否充裕,之后再予以批付,同时要求项目实施单位在得到批付资金1周内拨款给工程施工单位和材料设备供应商。

 

 

项目实施单位根据本单位的资金具体情况,认为个别项目1周内拨款确实困难的,须向集团财务资产部单独申请核准,申请报告要求提报具体拨款时间。

 

 

6)项目实施单位在申请工程施工工程款拨付时,需提供集团安全保卫部出具的施工现场安全检查合格审批要件。

 

 

4、工程变更管理

 

 

工程变更应当遵循节约资金、 加快进度、 提高质量的基本原则,严格履行变更程序,坚持层层审签、集体研究决定 任何单位和个人不得擅自越权审批工程变更

 

 

项目实施单位负责组织填写《工程变更申请单》,组织编制工程变更方案,组织设计、施工、监理单位进行论证和确定。工程变更方案应当包含必要的方案图纸、现场影像资料、投资估算等基础资料。

 

 

变更后的工程估算造价原则上要求不应超过合同价。

 

 

5、工程核算要求

 

 

项目实施单位工程项目实行单项核算,对工程项目以及相关的收付款项要及时进行账务处理,并设置单项工程明细账进行核算,不得在不同的工程项目之间窜用费用或导致账目混乱,不得擅自改变资金渠道或截留项目资金用作它处。

 

 

6、工程招投标需要的资金保证要求

 

 

项目实施单位在向集团提出工程施工和材料设备招投标申请准备开工建设时,应提供建设开发单位的建设资金到位证明和其确保工程如期完成并能按合同及时拨付工程款的资金保证函2项要件,集团方可开展招投标工作。

 

 

7、用户发展工程由建设开发单位出资建设,项目实施单位按照委托协议进行管理,不能转为集团的固定资产,故无需进行竣工财务决算,只实行单项工程结算和核算即可。

 

 

二、政府投资的城建计划内项目、集团投资的重点工程项目

 

 

该类项目的验收管理按照市建委制定的《沈阳市城建项目投资计划管理暂行办法》执行,该类需要进行竣工财务决算的工程项目应当在项目结算后3个月内完成竣工财务决算,项目实施单位应当在竣工财务决算批复后1个月内,依法办理固定资产交付使用的手续;在工程验收合格质保期结束后向维护管理部门办理管理移交手续。未移交期间的维护及管理费用由项目实施单位或施工单位承担。

 

 

政府投资的城建计划内项目工程施工和材料合同的付款方式应与政府到位资金计划同步。

 

 

集团投资的重点工程项目工程施工和材料合同的付款方式应与集团到位资金计划同步。

 

 

以上付款方式应在签署合同时予以体现。

 

 

项目实施单位在申请工程施工工程款拨付时,需提供集团安全保卫部出具的施工现场安全检查合格审批要件。

 

 

三、第三方审计要求

 

 

集团已下发《关于集团遴选工程第三方审计机构的通知》,自201611日起,严格按照《集团工程项目第三方审计实施细则(试行)》的要求执行,符合第三方审计的工程项目统一由集团遴选第三方审计机构进行审计。

 

 

  集团财务资产部规范与第三方审计机构的合同样本,明确双方的权利与义务,费用金额以及付款方式等,并协调项目实施单位与其单独签署合同。

 

 

四、工程资金预算统筹管理

 

 

按照集团建立的资金预算管理系统,实现工程资金收支的有序安排和规范运行,对工程资金实施全面的预算统筹管理(包括工程历史欠款)。

 

 

4月份开始,正式实施预算管理的审批、控制流程,在日常签字请款等流程中嵌入预算控制的环节,对于预算外的资金支付计划实行更加严格的控制;同时,物资设备部、工程管理部和财务资产部考核各单位的材料、工程付款情况,包括付款的及时性、准确性、平衡性。

 

 

各单位上报的预算,一方面要遵循全年计划指标,另一方面要体现“以收定支”,工程历史欠款偿还预算要体现内部优先、对外公平的原则,随着企业扭亏为盈逐步清欠。

 

 

五、工程款拨付考核、处罚办法

 

 

项目实施单位应严格按照本实施意见的时间要求进行工程付款、竣工验收、竣工结算和竣工财务决算,集团财务资产部对单项工程进行跟踪考核,对项目实施单位拖欠工程付款的情况进行处罚。具体处罚办法如下:

 

 

超期1个月,处以所拖欠工程款2%罚款;

 

 

超期3个月,处以所拖欠工程款5%罚款;

 

 

超期6个月以上,处以所拖欠工程款10%罚款;并强制扣下所欠工程款,代为支付。

 

 

以上罚款和扣款导致单位账户余额不足的,由后续进款补足;影响所在单位其他生产经营活动的,由各单位自行承担相应后果。

 

 

 

 

 

工程款拨付资金保证函

 

 

 

 

致:集团财务资产部

 

 

我公司(或工程处)委托集团招标办进行          项目的招标工作,该项目建设开发单位的建设资金已到位         元(资金到位证明附后),考虑本公司(或工程处)的经济实力和现状,完全能够确保工程如期完成并能按合同及时拨付工程款,并承诺:在合同执行过程中,跟踪项目建设开发单位的后续建设资金及时到位,严格按照集团《关于规范工程款拨付管理的实施意见》要求执行。

 

 

 

 

 

 

招标委托单位(公章):

 

 

负责人签字:

 

 

  期:     

 

 

 

 

 

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